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2020职务犯罪立案标准

  什么是职务侵占罪,相信很多人对此并不陌生。笔者查询了中国裁判文书网,截至2020年3月份,全国涉职务侵占案件达35000多起,是司法实务中高发罪名之一。职务侵占罪是保护民营企业等经济组织合法财产的重要利器,业内也将职务侵占罪作为刑事合规和刑事控告的重要切入点,所以了解职务侵占罪的认定及实务问题颇为重要,笔者结合司法实务及办理职务侵占的经验,就职务侵占罪与大家一起分享、探讨。

2020职务犯罪立案标准

  职务侵占罪,是指公司、企业或者其他单位的人员,利用职务上的便利,将本单位财物非法占为己有,数额较大的行为。

  一、行为的主体是公司、企业、其他单位的工作人员;但注意国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员,利用职务上的便利侵占公共财物的,应认为为贪污罪。

  1. 村民委员会等村基层组织人员,利用职务上的便利侵吞集体财产的,以职务侵占罪论处。注意被侵吞财产的必须是村集体财产。资金性质是认定此处职务侵占的关键。

  2.村民委员会工作人员协助人民政府从事行政管理工作时,利用职务上的便利侵占公共财物的,认定为贪污罪。注意核心手段决定案件性质。

  3.张明楷教授观点:一人公司的工作人员可以成为职务侵占罪的犯罪主体,但是一人公司的股东不能构成职务侵占罪。因为股东将一人公司财产据为己有,没有给其他单位和个人造成财产损失。

  二、必须利用职务上的便利窃取、骗取、侵占本单位财物。注意只有狭义的侵占才构成职务侵占罪,即只有将基于职务或者业务所占有的本单位财物非法据为己有的,才成立职务侵占罪。换句话说,利用职务上的便利,并不是指占为己有或据为己有的行为本身利用了职务上的便利,而是指据为己有的财物是基于行为人的职务或业务所有占有的本单位财物。所以,以下案件不构成职务侵占罪。

  1.建筑单位的工作人员将建筑工地的财物转移为自己占有的,成立盗窃罪。

  2.单位司机在运输过程中将车内的单位货物转移为自己占有的,将单位车辆据为己有的,应认定为盗窃罪。

  3.快递公司员工分拣作业过程中利用暂时解除、经手邮包的便利条件窃取邮包后私自取出内装财物据为己有的,成立盗窃罪。

  4.单位工作人员欺骗单位会计、出纳,虚报申领出差等费用的,成立诈骗罪。

  5.保险理赔人员虚构保险合同骗取保险公司奖励的,单位销售人员虚构销售业绩骗取单位奖励款的,成立诈骗罪。

  需要说明的是,司法实务中有大量案例,犯罪嫌疑人或被告人仅仅只是利用工作上的方便,根本不具有利用职务上便利的要件,所以不应认定为职务侵占罪。

  三、必须是本单位财物,不仅包括财物,而且还包括财产性利益。注意掌握一条,只要具有交换价值或者使用价值的狭义财物,原则上就是本罪的犯罪对象。比如,股东将公司股份据为己有的,构成职务侵占罪。但若股东将其他股东的股权据为己有,视情况成立侵占罪,对此,本文不做定性。

  四、职务侵占罪的责任要素为故意,同时,本罪的犯罪需要具有非法占有目的。自己占有,抑或交给第三人占有,不影响非法占有的认定。

  五、本罪的立案追诉标准为6万元。注意职务侵占罪在2016年4月18日之前的立案追诉标准是1万元,后来两高颁布《最高人民法院 最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》,将“数额较大”的标准确定为6万元;“数额巨大”的数额起点,按照受贿罪、贪污罪相对应的数额标准规定的5倍执行, 即100万以上为职务侵占数额巨大。

  六、职务侵占罪的量刑标准。

  山东省高级人民法院《关于常见犯罪的量刑指导意见》实施细则对职务侵占的量刑作出了细化。其他各省本罪量刑标准基本一致。

  1.五年以下量刑幅度的量刑起点和基准刑:

  职务侵占数额达到6万元的,在六个月至一年有期徒刑幅度内确定量刑起点。每增加2万元,增加一个月刑期。

  2.五年以上量刑幅度的量刑起点和基准刑:

  职务侵占数额达到100万元的,在五年至六年有期徒刑幅度内确定量刑起点。犯罪数额为600万以下的,每增加10万元,增加一个月刑期;犯罪数额超过600万元的,超过部分每增加50万元,增加一个月刑期。

  3.有下列情形之一的,可以从重处罚,但同时具有两种以上情形的,累计增加基准刑不超过100%(已在确定基准刑时评价的除外):

  (1)职务侵占行为严重影响生产经营或者造成其他严重损失或者影响恶劣的,增加基准刑的30%以下。

  (2)职务侵占用于预防、控制突发传染病疫情等灾害款物的,增加基准刑的20%以下。

  (3)多次职务侵占的,增加基准刑的20%以下。

  (4)在企业改制、破产、重组过程中进行职务侵占的,增加基准刑的20%以下。

  (5)职务侵占救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济、捐助、社会保险、教育、征地、拆迁等专项款项和物资的,增加基准刑的20%以下。

  (6)职务侵占的款项用于吸毒、赌博、非法经营、行贿、走私等违法犯罪活动的,增加基准刑的20%以下。

  (7)其他可以从重处罚的情形。

  七、职务侵占罪的管辖问题。

  1.非国家工作人员利用职务上的便利实施职务侵占犯罪的,由犯罪嫌疑人工作单位所在地公安机关管辖。如果由犯罪行为实施地或者犯罪嫌疑人居住地的公安机关管辖更为适宜的,也可以由犯罪行为实施地或者犯罪嫌疑人居住地的公安机关管辖。司法实践中,职务侵占罪的管辖,通常都是犯罪嫌疑人工作单位所在地的公安机关管辖。

  2.需要说明的是,对于村民委员会等村基层组织人员涉嫌职务侵占罪的,根据2018年4月17日,中央纪委国家监委印发的关于《国家监察委员会管辖规定(试行)》,应当由监委管辖。

  八、职务侵占罪报案时需提供以下材料:

  1.提供营业执照等单位基本信息的证明文件,加盖单位公章确认,注意单位工作人员前来报案时,需要携带身份证和单位出具盖章的授权委托书;报案的工作人员最好是单位的财务人员,因为单位的财务人员对被占款项比较清楚,警察问话时要实事求是。

  2.员工涉嫌职务侵占时,单位应提供员工的任职证明,相关的财务账册等能够证明案件事实的全部证据材料。

  3.准备控告书。

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